Sau khi đã lập và ký hóa đơn, nhưng phát hiện ra sai sót và muốn hủy hóa đơn thì bạn thực hiện Hủy hóa đơn theo các bước dưới đây.

1. Hủy hóa đơn đã cấp mã 

Các trường hợp hủy hóa đơn điện tử đã phát hành được quy định tại khoản 1 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và điểm b khoản 1 Điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC. Cụ thể: 

• Trường hợp người bán phát hiện hóa đơn điện tử đã được cấp mã của cơ quan thuế chưa gửi cho người mua có sai sót.
• Trường hợp người bán lập hóa đơn khi thu tiền trước/trong khi cung cấp dịch vụ theo khoản 2 Điều 9 Nghị định 123/2020 sau đó phát sinh việc hủy/chấm dứt việc cung cấp dịch vụ.

Thao tác các bước sau để thực hiện Hủy hóa đơn có sai sót chưa gửi người mua

• Bước 1:  Gửi thông báo hóa đơn điện tử có sai sót gửi đến cơ quan thuế theo mẫu 04SS/HĐĐT
  • Tại mục Xử lý hóa đơn, chọn Thông báo HĐ sai sót , Chọn Lập Thông báo sai sót

• • Bạn chọn Thêm hóa đơn để chọn hóa đơn sai sót cần xử lý, chọn Loại hóa đơn > Chọn Hóa đơn cần lập thông báo, chọn Tiếp tục

• • Nếu hóa đơn sai sót là hóa đơn theo nghị định 123/2020/NĐ-CP:

Chọn thông báo của NNT nếu bên bán hoặc bên mua phát hiện sai sót.

• • Nếu do cơ quan thuế phát hiện sai sót và gửi thông báo yêu cầu rà soát thì tích chọn Thông báo của NNT theo thông báo của CQT và khai báo Số thông báo và Ngày thông báo rà soát của CQT.

• • Chọn Hủy tại cột Hình thức xử lý, khai báo lý do hủy và Nơi lập, thực hiện kết nối chữ ký số (Token hoặc HSM) và gửi thông báo sai sót lên cơ quan thuế.

• Bước 2: Kiểm tra trạng thái thông báo sai sót đã gửi CQT

Sau khi Ký thành công, thông báo sai sót hóa đơn hủy được gửi lên cơ quan thuế tiếp nhận

• • Trường hợp thông báo sai sót Hủy được CQT tiếp nhận, cơ quan thuế thực hiện cấp mã và gửi về thông điệp kết quả tiếp nhận của cơ quan thuế, hệ thống đồng thời cập nhật Mã của cơ quan thuế trạng thái hóa đơn thành Đã hủy

• • Trường hợp thông báo sai sót Hủy CQT không tiếp nhận, cơ quan thuế thực hiện cấp mã và gửi về thông điệp kết quả tiếp nhận của cơ quan thuế, đồng thời trạng thái hóa đơn vẫn là trạng thái Mới.

• Bước 3: Lập hóa đơn mới gửi người mua (nếu cần)

• Bước 4: Lập biên bản thỏa thuận hủy bỏ hóa đơn (nếu cần). Xem hướng dẫn tại đây 

Lưu ý: Thông báo sai sót có thể lập cho từng hóa đơn hoặc cho danh sách các hóa đơn sai sót

2. Hủy hóa đơn không mã chuyển theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã phát hành

• Bước 1: Tại mục Xử lý hóa đơn, bạn chọn Hủy hóa đơn, chọn Hủy hóa đơn tại màn danh sách hóa đơn hủy

• Bước 2: Chọn Hóa đơn thực hiện Hủy, chọn Tiếp tục

• Bước 3: Nhập Lý do hủy, chọn Hủy hóa đơn 

Hủy hóa đơn thành công, hệ thống cập nhật trạng thái hóa đơn Đã hủy

• Bước 4: Lập hóa đơn mới gửi người mua (nếu cần) 

Trên đây là hướng dẫn Hủy hóa đơn.