1.1. Hình thức kê khai

Bạn chọn 1 trong 2 tuỳ chọn hình thức kê khai sau:

• Kê khai theo tháng:
  • Dành cho các hộ/cá nhân kinh doanh thực hiện kê khai thuế hàng tháng.
  • Phù hợp với hộ có doanh thu lớn hoặc đã đăng ký phương pháp kê khai theo tháng.
• Kê khai theo quý:
  • Dành cho hộ kinh doanh nhỏ hoặc thuộc diện được phép kê khai theo quý.
  • Hệ thống sẽ hiển thị các quý tương ứng như: Tháng 01–03, 04–06, 07–09, 10–12.

1.2. Chọn loại tờ khai

• Tích vào Tờ khai lần đầu để bắt đầu tạo mới tờ khai cho kỳ kê khai đã chọn.

1.3. Chọn phụ lục đính kèm (nếu có)

Tùy theo đặc thù hoạt động, bạn có thể tích chọn các phụ lục sau:

• PL 01-2/BK-HĐKD: Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh.
• PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15: Áp dụng khi bạn thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT theo Nghị quyết.

Nhấn nút “Tiếp tục” để chuyển sang bước thiết lập tờ khai.

2.1. Ngành nghề kinh doanh

Tại giao diện “Danh sách ngành nghề kinh doanh”, bạn cần chọn ngành nghề áp dụng để khai thuế trong kỳ.

Bạn có thể:

• Tìm kiếm nhanh ngành nghề bằng cách nhập mã ngành hoặc tên ngành vào ô tìm kiếm. Hệ thống sẽ tự động lọc và hiển thị kết quả phù hợp.
• Chọn một hoặc nhiều ngành nghề:
  • Nếu bạn chỉ hoạt động một ngành → Nhấn chọn ngành đó.
  • Nếu có nhiều ngành kinh doanh trong cùng kỳ → nhấn “Chọn nhiều” rồi tích các ngành tương ứng.

2.2. Thông tin khác

Sau khi chọn ngành nghề kinh doanh, bạn tiếp tục khai báo một số thông tin bổ sung để hoàn chỉnh tờ khai.

Bạn cần kiểm tra và khai báo các thông tin sau:

• Thuê mặt bằng: Nếu bạn đang thuê mặt bằng để kinh doanh, hãy tích chọn ô này. Nhập diện tích kinh doanh (m²) vào ô tương ứng.
• Kinh doanh tại chợ biên giới: Nếu địa điểm kinh doanh của bạn nằm trong phạm vi chợ biên giới, hãy tích vào ô này.
• Số lượng lao động sử dụng thường xuyên: Nhập tổng số người lao động làm việc thường xuyên tại cơ sở trong kỳ kê khai.
• Địa chỉ kinh doanh: Điền đầy đủ địa chỉ nơi bạn đặt cơ sở kinh doanh.
• Địa chỉ cư trú: Điền đầy đủ địa chỉ thường trú của chủ hộ kinh doanh, kèm theo đó là số điện thoại, email và fax (nếu có) của chủ hộ.

2.3. Ủy quyền khai thuế:

Nếu không ủy quyền, bạn có thể bỏ qua mục này và chuyển sang bước tiếp theo.

Tích chọn ô “Ủy quyền khai thuế” nếu bạn có ủy quyền cho tổ chức khác thay mặt kê khai. Lúc này bạn sẽ cần điền các thông tin sau:

• Số: Nhập số hiệu của văn bản ủy quyền đã ký kết.
• Ngày: Ngày lập giấy ủy quyền.
• Mã số thuế: Mã số thuế của tổ chức được ủy quyền.
• Tên tổ chức khai thay: Tên đầy đủ của đơn vị thực hiện khai thuế thay.
• Địa chỉ, Điện thoại, Email, Fax: Thông tin liên hệ của tổ chức được ủy quyền.

Nhấn nút “Tiếp tục” để chuyển sang bước lập tờ khai.

a. Thông tin người nộp thuế

Tại mục Thông tin người nộp thuế, bạn cần điền chính xác hai thông tin bắt buộc:

• Người nộp thuế: Nhập họ và tên đầy đủ của cá nhân/hộ kinh doanh nộp thuế.
• Tên cửa hàng/thương hiệu: Nhập tên cửa hàng, quầy kinh doanh, cơ sở kinh doanh hoặc thương hiệu mà bạn sử dụng để buôn bán, hoạt động dịch vụ.

b. Khai doanh thu và tính thuế GTGT, TNCN

Tại phần A – Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), hệ thống sẽ tự động tổng hợp dữ liệu từ các hóa đơn điện tử đã phát hành trong kỳ.

• Doanh thu sẽ được phân loại theo nhóm ngành nghề kinh doanh đã chọn của từng mặt hàng.
• Thuế GTGT và thuế TNCN sẽ được hệ thống tự động tính toán dựa theo tỷ lệ cố định tương ứng với từng nhóm ngành, theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC

Để kiểm tra lại chi tiết các hóa đơn đã hạch toán trong kỳ kê khai, bạn nhấn vào nút “Danh sách hóa đơn” ở góc trên bên phải.

• Trong trường hợp doanh thu thực tế có điều chỉnh (ví dụ: bỏ sót, điều chỉnh sai sót hóa đơn), bạn có thể sửa trực tiếp số liệu tại các ô “Doanh thu” hoặc “Số thuế”.
• Ngay sau khi sửa, hệ thống sẽ tự động tính lại số thuế GTGT và TNCN tương ứng dựa trên tỷ lệ thuế áp dụng cho từng nhóm ngành.

c. Kê khai thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Nếu trong kỳ có hoạt động kinh doanh hàng hóa hoặc dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế Tiêu thụ đặc biệt, bạn cần thực hiện khai báo tại Phần B – Kê khai TTĐB của tờ khai 01/CNKD.

Cách thực hiện:

• Hệ thống sẽ tự động tổng hợp doanh thu từ hóa đơn đã phát hành có chứa hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB mà Bạn đã thiết lập hạng mục thuế TTĐB và tính toán ra số thuế phải nộp.
• Bạn có thể kiểm tra hoặc cập nhật các thông tin trong bảng tính.

d. Kê khai thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường (BVMT)

Nếu trong kỳ bạn có hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên hoặc kinh doanh hàng hóa chịu thuế/phí bảo vệ môi trường, bạn cần thực hiện kê khai tại Bảng C của tờ khai 01/CNKD.

Cách thực hiện:

• Chọn biểu thuế tài nguyên, thuế/phí BVMT từ danh sách có sẵn trong hệ thống.
• Sau đó nhập sản lượng và giá tính thuế là hệ thống sẽ tự động tính toán ra số thuế phải nộp.

a. Tổng hợp nhập xuất tồn kho vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

Đây là bảng kê vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa phát sinh trong kỳ kinh doanh. Đây là tài liệu bổ sung bắt buộc với nhiều hộ/cá nhân kinh doanh theo phương pháp kê khai.

Cách thực hiện: Tại bảng kê, bạn nhập thông tin chi tiết cho từng loại hàng hóa:

• Tên vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa / Nhóm hàng
• Đơn vị tính
• Số dư đầu kỳ: số lượng và thành tiền tồn kho
• Nhập trong kỳ: số lượng và giá trị nhập
• Xuất trong kỳ: số lượng và giá trị đã xuất
• Tồn cuối kỳ: số lượng và giá trị còn lại

b. Khai chi phí phát sinh trong kỳ

Tại bước này, bạn kê khai các khoản chi phí thực tế phát sinh trong kỳ được gom lại theo các đầu mục chính là:

• Chi phí tiền lương, BHXH, BHYT, BHTN
• Chi phí điện
• Chi phí nước
• Chi phí viễn thông
• Chi phí thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh
• Chi phí quản lý (văn phòng phẩm, công cụ, dụng cụ,...)
• Chi phí khác (công tác phí, hội nghị, thuê ngoài, nhượng bán tài sản...)

Nếu trong kỳ có xuất hóa đơn áp dụng giảm 20% thuế phải nộp (theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP), bạn bắt buộc phải lập phụ lục này kèm theo tờ khai 01/CNKD. Còn nếu không xuất hóa đơn giảm thuế, bạn không cần lập phụ lục này.

Cách thực hiện: Tại bảng II. Hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ bạn nhập thông tin chi tiết các hàng hóa, dịch vụ đã xuất hóa đơn giảm thuế trong kỳ.

• Tên hàng hóa, dịch vụ xuất hóa đơn giảm thuế
• Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế
• Tỷ lệ thuế GTGT theo quy định (1%, 3%, 5%)
• Tỷ lệ thuế GTGT sau giảm (hệ thống sẽ đề xuất: 0.8%, 2.4%, 4%)
• Số thuế GTGT được giảm (tự động tính toán)