Lập tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Sapo 6870

Tính năng lập tờ khai thuế 01/CNKD trên ứng dụng Sapo 6870 giúp bạn tự động tổng hợp doanh thu từ hóa đơn điện tử để tạo tờ khai thuế theo đúng quy định pháp luật. Chỉ với vài thao tác đơn giản, bạn có thể dễ dàng lập tờ khai các loại thuế GTGT, TNCN,... dành cho hộ, cá nhân kinh doanh. Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót mà còn đảm bảo tuân thủ quy định, giúp bạn chủ động trong công tác kê khai thuế.

Bước 1: Truy cập và tạo tờ khai mới

• Tại màn hình Tổng quan của ứng dụng, trong mục Tính năng chính, bạn chọn mục Khai thuế.
• Đây là lần đầu bạn thực hiện kê khai thuế, màn Tờ khai thuế sẽ hiển thị trạng thái trống, bạn nhấn nút Thêm tờ khai để bắt đầu.
• Với các lần kê khai thuế tiếp theo, màn hình sẽ hiển thị danh sách các tờ khai đã tạo. Bạn nhấn vào nút Thêm mới (+) ở góc dưới cùng bên phải.

Bước 2: Chọn kỳ kê khai và phụ lục kèm theo

Tại màn hình Lập tờ khai thuế lần đầu, bạn cần thiết lập các thông tin ban đầu.

1. Chọn kỳ kê khai

   Bạn lựa chọn hình thức kê khai và thời gian áp dụng:

   • Theo quý: Chọn Quý và Năm bạn muốn kê khai.
   • Theo tháng: Chọn Tháng và Năm bạn muốn kê khai.
   Lưu ý:

   • Hệ thống sẽ kiểm tra để đảm bảo bạn không tạo các kỳ kê khai trùng lặp. Nếu bạn chọn một kỳ đã tồn tại tờ khai, một thông báo sẽ hiện lên cho phép bạn xem lại tờ khai cũ thay vì tạo mới.
2. Chọn phụ lục (nếu có)

   Tùy theo đặc thù hoạt động, bạn có thể tích chọn các phụ lục sau:

   • PL 01-2/BK-HĐKD: Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh.
   • PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15: Áp dụng khi bạn thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT theo Nghị quyết.

Sau khi hoàn tất, nhấn Tiếp tục.

Bước 3: Kê khai thông tin người nộp thuế và hoạt động kinh doanh

Đây là bước bạn cần điền đầy đủ và chính xác các thông tin về người nộp thuế và hoạt động kinh doanh. Quá trình này gồm nhiều mục thông tin chi tiết.

Đây là phần đầu tiên và quan trọng nhất của tờ khai, dùng để xác định chính xác cá nhân hoặc chủ hộ kinh doanh chịu trách nhiệm nộp thuế.

1. Thông tin người nộp thuế

   Bạn cần điền đầy đủ các thông tin cơ bản sau:

   • Người nộp thuế*: Hệ thống đã đề xuất theo tên công ty từ hồ sơ hoá đơn. Bạn có thể bấm chọn vào và điều chỉnh lại ghi đầy đủ họ và tên của chủ hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh theo giấy tờ tùy thân.
   • Tên cửa hàng*: Ghi tên cửa hàng, thương hiệu kinh doanh mà bạn sử dụng.
   • Số điện thoại & Email: Thông tin liên hệ để Cơ quan Thuế có thể liên lạc khi cần.

   Ứng dụng hỗ trợ hai trường hợp đặc biệt. Bạn cần xác định đúng trường hợp của mình và tích chọn vào ô tương ứng để hiển thị các trường thông tin phù hợp.

   • Trường hợp 1: Là cá nhân kinh doanh CHƯA đăng ký thuế

     Nếu bạn là cá nhân lần đầu kinh doanh và chưa có mã số thuế, hãy tích vào ô "Là cá nhân kinh doanh chưa đăng ký thuế".

     Ngay lập tức, mục "Thông tin cá nhân" sẽ hiện ra để bạn điền các thông tin định danh dùng cho việc đăng ký thuế lần đầu, bao gồm: Ngày sinh*, Quốc tịch*, Số CMND/CCCD*, Ngày cấp*, Nơi cấp

   • Trường hợp 2: Là cá nhân kinh doanh KHÔNG CÓ CMND/CCCD tại Việt Nam

     Nếu bạn thuộc đối tượng này (ví dụ: thương nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam), hãy tích vào ô "Là cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng không có CMND/CCCD tại Việt Nam".

     Một thông báo màu xanh sẽ xuất hiện để hướng dẫn bạn và đồng thời, bạn cần chọn và điền thông tin cho một trong các loại giấy tờ sau:

     • Số hộ khẩu: Dành cho công dân Việt Nam sử dụng sổ hộ khẩu, gồm: Sổ hộ khẩu*, Ngày cấp*, Nơi cấp
     • Giấy thông hành: Dành cho thương nhân nước ngoài, gồm: Số giấy thông hành, Ngày cấp, Nơi cấp
     • CMND biên giới: Dành cho thương nhân nước ngoài hoạt động tại khu vực biên giới, gồm: Số CMND biên giới, Ngày cấp, Nơi cấp

   Nhập tiếp chính xác các thông tin về đăng ký thường trú, chỗ ở hiện tại của bạn cùng giấy chứng nhận kinh doanh (nếu có)

   • Nơi đăng ký thường trú: Bạn thực hiện điền địa chỉ từ một trong 2 tab:
     • Sau sáp nhập, gồm: Tỉnh/Thành phố*, Phường/Xã*, Số nhà, đường phối/xóm/ấp/thôn
     • Trước sáp nhập. gồm: Tỉnh/Thành phố*,Quận/Huyện, Phường/Xã*, Số nhà, đường phối/xóm/ấp/thôn
   • Chỗ ở hiện tại: Bạn thực hiện điền địa chỉ từ một trong 2 tab:
     • Sau sáp nhập, gồm: Tỉnh/Thành phố*, Phường/Xã*, Số nhà, đường phối/xóm/ấp/thôn
     • Trước sáp nhập. gồm: Tỉnh/Thành phố*,Quận/Huyện, Phường/Xã*, Số nhà, đường phối/xóm/ấp/thôn
   • Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (nếu có), gồm: Số chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, Ngày cấp, Cơ quan cấp
   • Vốn kinh doanh: Bấm chọn vào mục, điền số vốn và nhấn Lưu.
2. Ngành nghề kinh doanh

   Để thêm ngành nghề kinh doanh:

   • Nhấn Thêm tại mục Ngành nghề kinh doanh
   • Trên cửa sổ Chọn ngành nghề kinh doanh, bạn tìm kiếm và tích chọn các ngành nghề bạn có hoạt động trong kỳ kê khai.
   • Nhấn Xác nhận để hoàn tất

   Nếu có sự thay đổi so với kỳ trước, bạn hãy tích vào ô "Tôi có thay đổi ngành nghề kinh doanh so với ngành đã đăng ký trước đó".

3. Địa chỉ kinh doanh

   Đây là mục bạn cần cung cấp thông tin chi tiết về địa điểm và một số đặc điểm hoạt động của cơ sở kinh doanh trong kỳ kê khai.

   Bạn cần điền chính xác địa chỉ kinh doanh theo giấy phép đăng ký hoặc địa chỉ thực tế đang hoạt động. Bạn thực hiện điền địa chỉ từ một trong 2 tab:

   • Sau sáp nhập, gồm:
     • Tỉnh/Thành phố*: Chọn tỉnh/thành phố từ danh sách thả xuống.
     • Phường/Xã*: Chọn phường/xã tương ứng.
     • Địa chỉ kinh doanh*: Nhập số nhà, tên đường/phố/xóm/thôn cụ thể.
     • Diện tích kinh doanh*: Nhập tổng diện tích mặt bằng kinh doanh (đơn vị tính là m²)
     • Số lượng lao động sử dụng thường xuyên: Nhập tổng số nhân viên, người lao động làm việc thường xuyên tại cơ sở
   • Trước sáp nhập. gồm:
     • Tỉnh/Thành phố*: Chọn tỉnh/thành phố từ danh sách thả xuống.
     • Quận/Huyện*: Chọn quận/huyện tương ứng
     • Phường/Xã*: Chọn phường/xã tương ứng.
     • Địa chỉ kinh doanh*: Nhập số nhà, tên đường/phố/xóm/thôn cụ thể.
     • Diện tích kinh doanh*: Nhập tổng diện tích mặt bằng kinh doanh (đơn vị tính là m²)
     • Số lượng lao động sử dụng thường xuyên: Nhập tổng số nhân viên, người lao động làm việc thường xuyên tại cơ sở

   Bên dưới bạn tích vào các ô tương ứng nếu phù hợp với tình hình kinh doanh của bạn:

   • Thuê mặt bằng: Tích vào ô này nếu bạn đang thuê địa điểm để kinh doanh.
   • Kinh doanh tại biên giới: Tích vào ô này nếu địa điểm kinh doanh của bạn nằm trong khu vực kinh tế cửa khẩu hoặc vùng biên giới.
   • Thay đổi địa chỉ kinh doanh: Chỉ tích vào ô này khi địa chỉ kinh doanh của bạn trong kỳ khai thuế này có sự thay đổi so với tờ khai của kỳ trước đó.

Sau khi hoàn tất, nhấn Tiếp tục.

Bước 4: Chọn nhóm ngành nộp thuế

Đây là bước quan trọng để bạn xác định các nhóm ngành nghề chịu thuế mà cửa hàng của bạn có phát sinh doanh thu trong kỳ. Việc lựa chọn này sẽ là cơ sở để hệ thống tự động áp đúng tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNCN cho từng hoạt động kinh doanh.

Trên màn hình, bạn sẽ thấy danh sách các nhóm ngành nộp thuế được quy định sẵn. Hãy đọc kỹ và xác định hoạt động kinh doanh của bạn thuộc nhóm nào:

1. Phân phối, cung cấp hàng hóa: Tỷ lệ tính thuế GTGT 1%, thuế TNCN 0.5%
2. Dịch vụ xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: Tỷ lệ tính thuế GTGT 5%, thuế TNCN 2%
3. Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: Tỷ lệ tính thuế GTGT 3%, thuế TNCN 1.5%
4. Hoạt động kinh doanh khác: Tỷ lệ tính thuế GTGT 2%, thuế TNCN 1%

Bạn hãy tích vào ô vuông đầu dòng của tất cả các nhóm ngành mà bạn có kinh doanh trong kỳ kê khai. Nếu bạn kinh doanh đa ngành nghề (ví dụ: vừa bán lẻ hàng hóa - nhóm 01, vừa có dịch vụ sửa chữa đi kèm - nhóm 03), bạn cần tích chọn tất cả các nhóm ngành tương ứng.

Sau khi đã lựa chọn đầy đủ, bạn nhấn nút Tiếp tục để chuyển sang bước tiếp theo của tờ khai.

Bước 5: Kê khai thuế GTGT, thuế TNCN

Sau khi chọn các nhóm ngành, màn hình sẽ hiển thị các mục tương ứng để bạn kê khai chi tiết doanh thu và số thuế phải nộp. Hệ thống sẽ gợi ý doanh thu và số thuế theo nhóm ngành của từng hàng hóa bạn bán ra, tuy nhiên với trường hợp hàng hóa không có nhóm ngành hệ thống sẽ không đưa ra gợi ý mà bạn cần chuẩn bị trước số liệu.

1. Thực hiện nhập liệu chi tiết

   Đối với mỗi nhóm ngành bạn đã chọn ở bước trước (ví dụ: "01. Phân phối, cung cấp hàng hóa"), bạn cần điền đầy đủ 4 thông tin sau:

   • Kê khai Thuế TNCN (Thuế Thu nhập cá nhân):
     • Ô "Doanh thu": Nhập tổng doanh thu thuộc nhóm ngành này mà bạn dùng để tính thuế TNCN.
     • Ô "Số thuế": Hệ thống tự đề xuất số thuế TNCN tương ứng với doanh thu bạn nhập.
   • Kê khai Thuế GTGT (Thuế Giá trị gia tăng):
     • Ô "Doanh thu": Nhập tổng doanh thu thuộc nhóm ngành này mà bạn dùng để tính thuế GTGT.
     • Ô "Số thuế": Hệ thống tự đề xuất số thuế GTGT tương ứng.
   Mẹo:

   • Để kiểm tra lại, bạn có thể lấy Doanh thu nhân với Tỷ lệ thuế được ghi chú ngay bên dưới tên của từng nhóm ngành. Ví dụ: Số thuế TNCN = Doanh thu (TNCN) x Tỷ lệ thuế TNCN.

   Bạn cần lặp lại thao tác này cho tất cả các nhóm ngành đã chọn.

2. Hệ thống tự động tính tổng

   Trong khi bạn nhập liệu, bạn hãy chú ý đến phần trên cùng của màn hình:

   • Tự động cộng dồn: Khi bạn điền số tiền vào các ô "Số thuế" ở bên dưới, hệ thống sẽ tự động cộng dồn và hiển thị kết quả tại khu vực "Tổng thuế TNCN" và "Tổng thuế GTGT".
   • Chức năng này giúp bạn có cái nhìn tổng quan và biết được chính xác tổng số thuế phải nộp trong kỳ sau khi đã kê khai cho tất cả các nhóm ngành.

Sau khi đã điền đầy đủ và chính xác tất cả các số liệu, bạn nhấn nút Tiếp tục để hoàn tất tờ khai.

Bước 6: Xác nhận kinh doanh sản phẩm đặc thù

Ở bước này, hệ thống sẽ hỏi bạn hai câu hỏi đơn giản để xác định xem hoạt động kinh doanh của bạn trong kỳ có liên quan đến các sản phẩm/dịch vụ chịu thuế đặc biệt hay không.

Bạn cần đọc và trả lời hai câu hỏi sau đây dựa trên hoạt động kinh doanh thực tế của mình:

1. Câu hỏi 01: Bạn có phát sinh kinh doanh sản phẩm thuộc "thuế tiêu thụ đặc biệt" không?
   • Chọn "Có" nếu bạn kinh doanh các mặt hàng thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (ví dụ: rượu, bia, thuốc lá, kinh doanh vũ trường, karaoke, casino...).
   • Chọn "Không" nếu bạn không kinh doanh các mặt hàng trên.
2. Câu hỏi 02: Bạn có phát sinh kinh doanh đóng thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên không?
   • Chọn "Có" nếu bạn có hoạt động khai thác tài nguyên hoặc kinh doanh các sản phẩm chịu thuế/phí bảo vệ môi trường (ví dụ: xăng dầu, túi nylon khó phân hủy...).
   • Chọn "Không" nếu bạn không có các hoạt động này.

Sau khi đã xác nhận, bạn nhấn Tiếp tục để hoàn tất tờ khai của mình.

Bước 7: Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Nếu ở bước trên, bạn đã chọn "Có" cho câu hỏi về kinh doanh sản phẩm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, hệ thống sẽ đưa bạn đến màn hình kê khai chi tiết Phần B của tờ khai.

Đây là nơi bạn sẽ kê khai chi tiết doanh thu và thuế cho từng loại hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) mà bạn đã kinh doanh trong kỳ.

1. Thêm danh mục sản phẩm chịu thuế
   • Bạn nhấn vào nút ⊕ Chọn danh mục chịu thuế TTĐB.
   • Một danh sách các danh mục hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB sẽ hiện ra. Bạn có thể cuộn để tìm hoặc sử dụng ô "Tìm kiếm danh mục" để lọc nhanh.
   • Tích vào ô vuông bên cạnh tất cả các danh mục phù hợp với hoạt động kinh doanh của bạn, sau đó nhấn "Xác nhận".
2. Kê khai chi tiết cho từng danh mục

   Sau khi xác nhận, một mục kê khai chi tiết sẽ xuất hiện cho mỗi danh mục bạn đã chọn. Tại đây, bạn cần điền các thông tin sau:

   • Đơn vị tính: Nhấn vào trường này và chọn đơn vị tính phù hợp cho sản phẩm của bạn từ danh sách (ví dụ: Cái, Chiếc, Lít, Thùng...).
   • Doanh thu tính thuế (1)*: Nhập tổng doanh thu (chưa bao gồm thuế GTGT) của các sản phẩm thuộc danh mục này, nhấn Lưu
   • Mức thuế suất (2): Hệ thống sẽ tự động điền mức thuế suất (%) theo quy định cho danh mục bạn đã chọn.
   • Số thuế = (1)x(2): Dựa trên doanh thu và thuế suất, hệ thống sẽ tự động tính toán và hiển thị số thuế TTĐB phải nộp cho danh mục này.
3. Quản lý danh sách và hoàn tất
   • Thêm danh mục khác: Nếu bạn kinh doanh nhiều loại sản phẩm chịu thuế TTĐB, hãy tiếp tục nhấn vào nút ⊕ Chọn danh mục chịu thuế TTĐB để thêm và kê khai cho các danh mục khác.
   • Xoá danh mục: Để xoá một mục đã khai báo sai, bạn chỉ cần nhấn vào biểu tượng dấu (x) bên cạnh tên danh mục đó.
   • Theo dõi tổng hợp: Các ô "Tổng doanh thu" và "Tổng thuế TTĐB" ở phía trên cùng sẽ tự động cập nhật tổng số liệu từ tất cả các danh mục bạn đã kê khai, giúp bạn có cái nhìn tổng quan.

Sau khi đã kê khai đầy đủ tất cả các danh mục, bạn nhấn Tiếp tục để chuyển sang phần tiếp theo.

Bước 8: Kê khai thuế/ phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên (nếu có)

Tương tự, nếu ở Bước 6, bạn đã chọn "Có" cho câu hỏi về kinh doanh liên quan đến thuế tài nguyên hoặc phí bảo vệ môi trường, hệ thống sẽ mở ra màn hình kê khai chi tiết Phần C của tờ khai.

Tại màn hình này, bạn sẽ kê khai chi tiết cho các loại thuế và phí liên quan đến tài nguyên và môi trường. Giao diện được chia thành 3 mục rõ ràng, bạn chỉ cần kê khai vào những mục có phát sinh trong kỳ kinh doanh của mình.

1. Khai thuế tài nguyên
   • Nhấn vào biểu tượng dấu cộng ⊕ ở dòng "01. Khai thuế tài nguyên".
   • Tại màn hình "Chọn biểu thuế tài nguyên", tìm và tích chọn các loại tài nguyên bạn đã khai thác, sau đó nhấn "Xác nhận".
   • Kê khai chi tiết cho từng loại tài nguyên đã chọn:
     • Đơn vị tính: Chọn đơn vị phù hợp (Tấn, Kg, M3...).
     • Số lượng (1): Nhập tổng sản lượng tài nguyên đã khai thác.
     • Đơn giá (2): Nhập đơn giá để tính thuế.
     • Mức thuế suất (3): Hệ thống sẽ điền sẵn mức thuế suất (%) theo quy định.
     • Số thuế: Hệ thống sẽ tự động tính theo công thức: Số lượng (1) x Đơn giá (2) x Mức thuế suất (3).
2. Khai thuế bảo vệ môi trường
   • Nhấn vào biểu tượng dấu cộng ⊕ ở dòng "02. Khai thuế bảo vệ môi trường".
   • Tại màn hình "Chọn biểu thuế bảo vệ môi trường", tìm và tích chọn các sản phẩm chịu thuế, sau đó nhấn "Xác nhận".
   • Kê khai chi tiết cho từng sản phẩm:
     • Đơn vị tính: Chọn đơn vị phù hợp.
     • Số lượng (1): Nhập tổng số lượng sản phẩm.
     • Đơn giá (2): Nhập mức thuế trên một đơn vị sản phẩm.
     • Số thuế: Hệ thống sẽ tự động tính theo công thức: Số lượng (1) x Đơn giá (2).
3. Khai phí bảo vệ môi trường
   • Bước 1: Nhấn vào biểu tượng dấu cộng ⊕ ở dòng "03. Khai phí bảo vệ môi trường".
   • Bước 2: Tại màn hình "Chọn biểu phí bảo vệ môi trường", tìm và tích chọn các hoạt động/sản phẩm chịu phí, sau đó nhấn "Xác nhận".
   • Bước 3: Kê khai chi tiết tương tự như Thuế bảo vệ môi trường, hệ thống sẽ tự động tính Số thuế = Số lượng (1) x Đơn giá (2).
4. Hoàn tất và kiểm tra tổng hợp
   • Thêm nhiều mục: Bạn có thể thêm nhiều dòng kê khai trong cùng một loại thuế/phí bằng cách nhấn vào nút "Chọn biểu thuế..." ở cuối mỗi mục.
   • Mỗi mục sẽ có tổng số thuế/phí riêng, và ô "Tổng" ở trên cùng màn hình sẽ cộng dồn toàn bộ số tiền từ cả ba mục, giúp bạn thấy được tổng nghĩa vụ phải nộp.

Sau khi đã kê khai đầy đủ các mục liên quan, bạn nhấn Tiếp tục để hoàn tất tờ khai.

Bước 9: Kê khai Phụ lục 01-2/BK/HDKD

Nếu ở Bước 2, bạn đã tích chọn kê khai Phụ lục 01-2/BK/HDKD, hệ thống sẽ hiển thị màn hình để bạn điền thông tin chi tiết về hàng hóa và chi phí.

Đây là phụ lục dùng để kê khai chi tiết về tình hình nhập - xuất - tồn kho hàng hóa và các chi phí quản lý phát sinh trong kỳ.

1. Kê khai Vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

   Mục này dùng để kê khai chi tiết số lượng và giá trị của từng loại hàng hóa, sản phẩm.

   • Để bắt đầu, bạn nhấn vào nút ⊕ Thêm hàng hóa dịch vụ.
   • Tại màn hình "Thêm hàng hóa, dịch vụ", bạn cần điền đầy đủ các thông tin sau cho một loại sản phẩm:
     • Thông tin: Tên hàng hóa dịch vụ và Đơn vị tính.
     • Số dư đầu kỳ: Nhập Số lượng và Thành tiền tồn kho từ đầu kỳ.
     • Nhập trong kỳ: Nhập Số lượng và Thành tiền đã nhập kho trong kỳ.
     • Xuất trong kỳ: Nhập Số lượng và Thành tiền đã xuất bán trong kỳ.
     • Tồn cuối kỳ: Nhập Số lượng và Thành tiền còn lại vào cuối kỳ. Sau khi điền xong, nhấn "Lưu".

   Quản lý danh sách và kiểm tra tổng hợp

   • Hàng hóa sau khi lưu sẽ được hiển thị thành một danh sách. Bạn có thể tiếp tục nhấn ⊕ Thêm hàng hóa dịch vụ để khai báo cho các sản phẩm khác.
   • Để sửa hoặc xoá một mặt hàng đã khai, hãy sử dụng các biểu tượng chỉnh sửa (✎) và xoá (x) bên cạnh tên hàng hóa đó.
   • Các ô tổng hợp ở trên cùng (Số dư đầu kỳ, Nhập trong kỳ...) sẽ tự động cộng dồn giá trị từ tất cả các hàng hóa bạn đã thêm vào danh sách.
2. Kê khai Chi phí quản lý

   Đây là mục để bạn liệt kê các chi phí quản lý phát sinh trong kỳ. Hệ thống sẽ tự động tính toán và hiển thị "Tổng chi phí" ở đầu mục dựa trên các số liệu bạn nhập.

   Bạn cần điền số tiền chi tiêu thực tế vào các mục tương ứng:

   • Tiền lương, BHXH, BHYT, BH thất nghiệp
   • Điện
   • Nước
   • Viễn thông
   • Thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh
   • Chi phí quản lý (VPP, công cụ, dụng cụ,...)
   • Chi phí khác (hội nghị, công tác phí, thanh lý,...)
   Lưu ý:

   • Nếu không phát sinh khoản chi phí nào, bạn có thể bỏ qua hoặc nhập 0.

Sau khi đã hoàn tất việc kê khai cho cả hai mục, bạn nhấn Tiếp tục để sang bước tiếp theo.

Bước 10: Kê khai Phụ lục giảm thuế GTGT

Nếu ở Bước 2, bạn đã tích chọn kê khai Phụ lục 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15, hệ thống sẽ yêu cầu bạn kê khai chi tiết các hàng hóa, dịch vụ được áp dụng chính sách giảm thuế GTGT. Đây là phụ lục bắt buộc nếu trong kỳ kinh doanh bạn có xuất hóa đơn áp dụng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết của Chính phủ.

1. Thêm hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế
   • Tại màn hình chính của phụ lục, bạn nhấn vào nút ⊕ Thêm hàng hóa dịch vụ để bắt đầu.
   • Tại màn hình "Thêm hàng hoá, dịch vụ", bạn cần kê khai các thông tin chi tiết cho một loại sản phẩm/dịch vụ được giảm thuế:
     • Tên hàng hoá dịch vụ: Nhập tên sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm được giảm thuế.
     • Doanh thu chịu thuế: Nhập tổng doanh thu của mặt hàng này được áp dụng giảm thuế.
     • Tỷ lệ tính thuế: Nhấn vào trường này, một danh sách sẽ hiện ra. Bạn cần chọn mức thuế suất gốc (khi chưa giảm) của sản phẩm.
     • Số thuế được giảm: Dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế bạn chọn, hệ thống sẽ tự động tính toán và hiển thị số tiền thuế chính xác được giảm cho mặt hàng này.
   • Sau khi điền xong, nhấn "Lưu".
2. Quản lý danh sách và kiểm tra tổng hợp
   • Danh sách hàng hóa: Mỗi mặt hàng sau khi lưu sẽ được hiển thị trong một danh sách chi tiết. Tại đây, bạn có thể xem lại Doanh thu, Tỷ lệ thuế sau giảm (bao gồm cả tỷ lệ cũ và mới), và Số thuế được giảm.
   • Thêm/Sửa/Xoá:
     • Để khai báo cho các sản phẩm khác, bạn tiếp tục nhấn nút ⊕ Thêm hàng hóa dịch vụ.
     • Để chỉnh sửa hoặc xoá một mặt hàng đã khai, hãy sử dụng các biểu tượng tương ứng (✎, x) bên cạnh tên hàng hóa đó.
   • Kiểm tra tổng số thuế được giảm: Ô "Tổng thuế được giảm" ở trên cùng màn hình sẽ tự động cộng dồn số tiền được giảm từ tất cả các mặt hàng bạn đã kê khai. Đây chính là tổng số tiền thuế GTGT bạn được giảm trong kỳ này.

Sau khi đã kê khai đầy đủ các mặt hàng được giảm thuế, bạn nhấn Tiếp tục để hoàn tất tờ khai.

Bước 11: Rà soát và Hoàn thành Tờ khai

Đây là bước cuối cùng trong quy trình, nơi bạn có thể xem lại toàn bộ thông tin đã kê khai một cách tổng quan trước khi chính thức kết xuất file để nộp cho Cơ quan Thuế.

1. Kiểm tra lại toàn bộ thông tin

   Màn hình "Hoàn thành tờ khai" sẽ hiển thị một bản tóm tắt đầy đủ của toàn bộ tờ khai và các phụ lục đính kèm. Bạn cần lướt kiểm tra thật kỹ lưỡng một lần cuối:

   • Thông tin chung: Rà soát lại thông tin người nộp thuế, mã số thuế, địa chỉ, thông tin liên hệ...
   • Tổng hợp số thuế phải nộp: Kiểm tra lại các con số tổng hợp cuối cùng từ:
     • Phần A: Tổng thuế GTGT và Thuế TNCN.
     • Phần B: Tổng thuế Tiêu thụ đặc biệt (nếu có).
     • Phần C: Tổng thuế/phí Bảo vệ môi trường và Thuế tài nguyên (nếu có).
   • Thông tin các phụ lục: Xem lại các số liệu tổng kết từ các phụ lục bạn đã kê khai, ví dụ như "Tổng chi phí" từ Phụ lục 01-2 hay "Tổng thuế được giảm" từ Phụ lục 142.
   Mẹo:

   • Nếu phát hiện bất kỳ sai sót nào, bạn hãy nhấn nút "Quay lại" để trở về các bước trước đó và thực hiện điều chỉnh.
2. Các thao tác hoàn thành

   Sau khi đã chắc chắn mọi thông tin đều chính xác, bạn có thể thực hiện các thao tác cuối cùng:

   • Lưu:
     • Bạn nhấn lưu để lưu tờ khai dưới dạng bản nháp. Tờ khai sẽ nằm trong danh sách ở màn hình chính để bạn có thể vào chỉnh sửa và hoàn thiện sau.
     • Ngay sau khi Lưu, bạn có thể lựa chọn các thao tác tiếp theo gồm Sửa và Xuất file
   • Xuất file: Nhấn chọn Xuất file và tuỳ chọn 1 trong 2 lựa chọn Xuất PDF hoặc Xuất XML
     • Tệp XML là định dạng chuẩn được Cơ quan Thuế chấp nhận. Bạn sẽ sử dụng chính tệp này để đăng nhập vào Cổng thông tin Thuế điện tử và nộp tờ khai trực tuyến.
     • Tệp PDF hữu ích cho việc bạn lưu trữ nội bộ, in ra để đối chiếu sổ sách hoặc nộp bản cứng trực tiếp tại Chi cục Thuế (nếu áp dụng).

Sau khi đã xuất file thành công, bạn đã hoàn tất quy trình lập tờ khai trên ứng dụng Sapo 6870 và có thể chuyển sang bước nộp tờ khai cho Cơ quan Thuế.

Bước 12: Nộp tờ khai thuế lên CQT

Bạn có thể thực hiện nộp tờ khai thuế theo 1 trong các cách sau:

• Cách 1: Nộp tờ khai XML cho hộ kinh doanh qua eTax Mobile (trên điện thoại)

  • Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile: Tải app từ CH Play (Android) hoặc App Store (iOS), sau đó đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử hoặc tài khoản thuế đã đăng ký.
  • Đăng nhập app eTax Mobile, chọn chức năng nộp tờ khai XML và tải lên file XML đã chuẩn bị.
  • Hệ thống sẽ gửi mã OTP về số điện thoại hoặc email đã đăng ký khi khai báo thuế.
  • Nhập chính xác mã OTP để xác nhận.
  • Nhấn gửi tờ khai.

• Cách 2: Nộp tờ khai PDF in ra, ký và nộp trực tiếp

  • In tờ khai đã xuất dưới định dạng PDF từ bước trên
  • Ký tay lên bản in hoặc ký số trên file PDF (nếu có). Bạn cần đảm bảo chữ ký đúng người đại diện trên tờ khai.
  • Gửi trực tiếp bản in đã ký tại cơ quan thuế quản lý theo địa bàn.
  • Lưu giữ biên nhận, xác nhận nộp tờ khai nếu có.

• Cách 3: Nộp tờ khai điện tử qua Cổng Thuế điện tử (trên máy tính)

  • Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
  • Đăng nhập bằng mã số thuế, mật khẩu, và nhập mã xác nhận (captcha). Nếu là cá nhân, bạn có thể sử dụng định danh điện tử VNeID để quét mã QR thay vì mật khẩu.
  • Chọn menu Nộp tờ khai > Nộp tờ khai từ XML.
  • Nhấn Chọn loại tờ khai là 01/CNKD - Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh.
  • Chọn file dữ liệu nhấn Choose File, tìm và tải file XML vừa xuất từ phần mềm.
  • Thực hiện ký điện tử:
    • Cắm USB Token chữ ký số (đối với doanh nghiệp) > nhấn "Ký điện tử", nhập mã PIN, và chọn "Chấp nhận".
    • Đối với cá nhân kinh doanh, hệ thống có thể gửi mã OTP qua SMS để xác thực thay vì ký số bằng USB Token.
  • Sau khi ký số, chọn “Nộp tờ khai”. Hệ thống sẽ báo nộp thành công và gửi xác nhận qua email, SMS hoặc thông báo trên hệ thống.