Thêm tờ khai thuế trên phần mềm Sapo Accounting - Hộ kinh doanh

Bạn chọn kỳ kê khai phù hợp với mô hình kinh doanh:

• Kê khai theo tháng: Nếu hộ kinh doanh có doanh thu từ 50 tỷ đồng/năm trở lên, thì thực hiện kê khai doanh thu theo tháng. Sau đó, bạn chọn Tháng kê khai và Năm kê khai.
• Kê khai theo quý: Nếu hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 50 tỷ đồng/năm thì thực hiện kê khai doanh thu theo quý. Sau đó, bạn chọn Quý kê khai và Năm kê khai và khoảng thời gian Từ tháng - Đến tháng tương ứng của quý đó.
• Kê khai theo năm: Thuộc các trường hợp đặc biệt của hộ kinh doanh. Sau đó, bạn chọn Năm kê khai tương ứng.

Bạn chọn loại tờ khai cho kỳ kê khai (phần mềm sẽ mặc định chọn Tờ khai lần đầu).

Bạn tích vào ô vuông để chọn các mẫu phụ lục bạn cần kê khai tùy theo hoạt động kinh doanh:

• 01/BK-STK: Thông báo số tài khoản/Số hiệu ví điện tử
• 01/BK-HTK: Phụ lục bảng kê hàng tồn kho, máy móc thiết bị của hộ kinh doanh
• PL 142/2024/QH15-174/2024 QH15-204/2025/QH15: Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 204/2025/QH15

Sau khi hoàn tất, bạn nhấp vào nút Tiếp tục ở góc trên bên phải để chuyển sang bước thiết lập.

Đối với các chứng từ bán hàng hoặc trả lại hàng bán chưa thiết lập nguồn đơn, hệ thống sẽ hiển thị pop-up thông báo. Người dùng tích chọn 2 phương án xử lý:

• Tiếp tục tạo tờ khai: Hệ thống sẽ bỏ qua các chứng từ thiếu nguồn đơn
• Bổ sung nguồn đơn: Hệ thống sẽ chuyển sang màn hình bổ sung nguồn đơn cho chứng từ

Tại màn bổ sung nguồn đơn, người dùng tiến hành chọn nguồn đơn cho những chứng từ bị thiếu. Sau đó nhấn Xử lý để tiếp tục tạo tờ khai.

Bạn tích chọn các trường thông tin phù hợp với loại hình hoạt động của hộ kinh doanh:

• Nộp thuế TNCN theo phương pháp doanh thu tính thuế/ thu nhập tính thuế: Hệ thống tự động cập nhật theo thiết lập tờ khai. Xem hướng dẫn thiết lập tại đây.
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chỉ có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác không có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán: Phù hợp với các hộ kinh doanh chỉ phát sinh doanh thu trên các nền tảng mạng xã hội (Facebook, Zalo, Instagram…), website…
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường): Phù hợp với các hộ kinh doanh có phát sinh các nghĩa vụ thuế khác ngoài thuế GTGT và thuế TNCN

Hệ thống tự động tổng hợp và tính toán dữ liệu từ Phần mềm bán hàng. Dựa trên doanh thu, phần mềm tự tính số thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ quy định theo từng nhóm ngành nghề tại từng địa điểm kinh doanh tương ứng.

Dữ liệu bán hàng sau khi tổng hợp sẽ được phần mềm phân bổ thành 3 mục chính dựa trên loại hình kinh doanh:

• Mục I: Hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ có địa điểm kinh doanh cố định. Hệ thống sẽ tổng hợp các dữ liệu trên phần mềm bán hàng theo danh mục nguồn Bán tại cửa hàng
• Mục II: Hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác không có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán. Hệ thống sẽ tổng hợp các dữ liệu trên phần mềm bán hàng theo danh mục nguồn Bán online (nền tảng không có chức năng thanh toán)
• Mục III: Hoạt động đã cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo từng lần phát sinh. Tại mục 1, hệ thống mặc định không chọn “Trường hợp đề nghị cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo lần phát sinh” nên sẽ mặc định không điền thông tin dữ liệu tại trường này.

• Mục IV, V, VI: Tổng hợp nghĩa vụ thuế phát sinh trong kỳ
• Mục IV – Tổng: Hiển thị tổng doanh thu và tổng số thuế phát sinh của các hoạt động đã kê khai.
• Mục V – Số thuế được miễn: Hiển thị số thuế được miễn, giảm theo quy định (nếu có).
• Mục VI – Số thuế còn phải nộp: Hiển thị số thuế thực tế còn phải nộp sau khi đã trừ phần thuế được miễn.

Người dùng có thể thao tác kiểm tra và chỉnh sửa các trường thông tin sau:

Người dùng có thể xem chi tiết các đơn hàng ghi nhận doanh thu trên phần mềm bán hàng:

• Nhấn vào dòng chữ màu xanh “Bảng kê hóa đơn” nằm phía trên bên phải bảng dữ liệu.
• Hệ thống sẽ hiển thị bảng liệt kê toàn bộ đơn hàng chịu thuế GTGT và TNCN trong kỳ để bạn kiểm tra lại.

Tại mục 1, nếu tích chọn “Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường)”, hệ thống sẽ ghi nhận thông tin theo dữ liệu hóa đơn các hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB theo từng chi nhánh kinh doanh (nếu có phát sinh).

Các thao tác khi đã thêm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB:

• Thêm dòng: Bấm vào nút Thêm dòng (bên dưới danh sách) để thực hiện thêm các hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB khác
• Xoá dòng: Nút X ở cột bên phải danh sách mỗi dòng để xóa hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB đã nhập

Tại mục 1, nếu tích chọn “Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường)”, người dùng nhập thông tin thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường (nếu có phát sinh).

Các thao tác khi đã thêm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tài nguyên, môi trường:

• Thêm dòng: Bấm vào nút Thêm dòng (bên dưới danh sách) để thực hiện thêm tài nguyên, hàng hóa, dịch vụ khác
• Xoá dòng: Nút X ở cột bên phải danh sách mỗi dòng để xóa tài nguyên, hàng hóa, dịch vụ đã nhập

Hệ thống sẽ tự động ghi nhận và đề xuất thông tin nộp thuế tự động theo cấu hình và thông tin đã khai báo. Mục D trên Tờ khai thuế 01/CNKD là phần Hỗ trợ thông tin nộp ngân sách, dùng để liệt kê chi tiết các khoản thuế, phí phải nộp bao gồm số tiền, chương, tiểu mục, địa bàn hành chính, cơ quan thu và tổng cộng.

Hệ thống tự động lấy thông tin người ký theo cấu hình và cho phép người dùng chỉnh sửa để đáp ứng nhu cầu quản lý.

• Nhân viên đại lý thuế: Hệ thống sẽ tự động điền theo thông tin họ và tên, chứng chỉ hành nghề số được thiết lập trong cấu hình tờ khai. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
• Thông tin người ký: Hệ thống sẽ tự động điền theo thông người ký và ngày ký (mặc định ngày lập tờ khai) được thiết lập trong cấu hình chung. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Hệ thống sẽ tự động lấy tổng doanh thu từ hóa đơn bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ có chọn Giảm 20% thuế GTGT theo quy định. Dựa trên hóa đơn bán hàng, phần mềm tự tính số thuế GTGT được giảm tương ứng, theo tỷ lệ quy định theo từng nhóm ngành nghề tương ứng.

Người dùng có thể xem chi tiết bảng kê ghi nhận hóa đơn giảm thuế:

• Nhấn vào dòng chữ màu xanh “Bảng kê hóa đơn giảm thuế” nằm phía trên bên phải bảng dữ liệu.
• Hệ thống sẽ hiển thị bảng liệt kê toàn bộ đơn hàng chịu thuế GTGT và TNCN trong kỳ để bạn kiểm tra lại.

Các thao tác khi đã thêm hàng hóa, dịch vụ đã bán ra trong kỳ:

• Chỉnh sửa: Tại mỗi dòng, bạn có thể thực hiện chỉnh sửa và bổ sung các trường thông tin (Tên hàng hóa, dịch vụ, Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế, Tỷ lệ tính thuế GTGT theo quy định).
• Thêm dòng: Bấm vào nút Thêm dòng (bên dưới danh sách) để thực hiện thêm các hàng hóa, dịch vụ đã bán ra trong kỳ khác
• Xoá dòng: Nút X ở cột bên phải danh sách mỗi dòng để xóa hàng hóa, dịch vụ đã bán ra trong kỳ trong danh sách.

Chênh lệch thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào trong kỳ, là số thuế phải nộp của người nộp thuế trong kỳ.